Yeni
9786253812416
399667
https://www.legalkitabevi.com/anonim-sirketler-hukukunda-uyum-.htm
Anonim Şirketler Hukukunda Uyum
427.50
Dr. Aybike SALMAN
İÇİNDEKİLER
Önsöz
5
Kısaltmalar
11
Şekiller Listesi
13
Giriş
15
Birinci Bölüm
COMPLIANCE KAVRAMI, TARİHİ GELİŞİMİ VE İŞLEVLERİ
I. COMPLIANCE KAVRAMI
21
A. Terminoloji
21
B. Compliance’ın Tanımı
22
II. COMPLIANCE KAVRAMININ ORTAYA ÇIKIŞI
24
A. Compliance Kavramının Tarihsel Kökenleri
24
B. Modern Anlamda Compliance Kavramı
25
1. Yurtdışındaki Yolsuzluk Uygulamaları Hakkında Kanun
27
2. 1980’lerde Yaşanan Gelişmeler
29
a. Organizasyonlar İçin Federal Cezalandırma Kılavuzu (Organizational Sentencing Guidelines)
30
3. Holder, Thompson ve McNulty Memorandaları
33
4. Amerikan Hukuk Enstitüsü Projesi (ALI Project)
35
5. Sarbanes Oxley Kanunu
36
III. ETİK ve COMPLIANCE İLİŞKİSİ
39
IV. COMPLIANCE KÜLTÜRÜ
42
V. COMPLIANCE’IN İŞLEVLERİ
46
VI. COMPLIANCE RİSKİ
49
İkinci Bölüm
İÇ SİSTEMLER VE COMPLIANCE İLE İLİŞKİLERİ
I. GENEL OLARAK
53
II. COMPLIANCE PROGRAMI
54
A. Compliance Programının Unsurları
58
1. Compliance Standartları ve Prosedürleri
58
2. Şirket Compliance Örgütlenmesi
59
3. Yetki Devrinde Gereken Özenin Gösterilmesi
61
4. Compliance Eğitimi ve İletişim
61
a. İhbar Etme (Whistleblowing)
63
b. İhbar Hattı
67
6. Performans Teşvikleri ve Disiplin Müeyyideleri
68
7. Suç Davranışına Yanıt Verme ve İyileştirici Eylem Planı
69
III. İÇ DENETİM
69
A. Genel Olarak
69
B. Değerlendirme
72
IV. TREADWAY KOMİSYONU’NU DESTEKLEYEN ÖRGÜTLER KOMİTESİ (COSO)
73
V. COSO İÇ KONTROL BÜTÜNLEŞİK ÇERÇEVESİ
73
A. COSO İç Kontrol Çerçevesi
73
B. İç Kontrolün Amacı ve Bileşenleri
74
C. Değerlendirme
78
VI. COSO KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ
79
A. Kurumsal Risk Yönetimi Sarmalı
81
B. Değerlendirme
83
Üçüncü Bölüm
AMERİKAN HUKUKUNDA COMPLIANCE KAVRAMI
I. GENEL OLARAK
85
II. ŞİRKETLER HUKUKUNDA COMPLIANCE
88
III. YÖNETİM KURULUNUN YAPISI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
88
IV. MAHKEME KARARLARINDA
95
A. 1963 Tarihli Graham v. Allis–Chalmers Mfg. Co. Davası 1963
95
B. 1996 Tarihli Caremark Davası
96
C. 2006 Tarihli Stone v. Ritter Davası
103
D. 2019 Tarihli Marchand v. Barnhill Davası
106
E. 2019 Tarihli Clovis Oncology Davası
110
F. Kararların Yorumlanması
112
V. ÖZEL HUKUK ALANINDA DÜZENLEMELER
114
A. Sarbanes –Oxley Kanunu
115
B. Dodd–Frank Kanunu
123
C. Yatırım Şirketleri ve Yatırım Danışmanlarının Compliance Programı ve SEC Nihai Kararı (Compliance Programs of Investment Companies and Investmen Advisers, SEC Final Rule)
126
D. Amerikan Hukuk Enstitüsü Projeleri
127
Dördüncü Bölüm
TÜRK ANONİM ŞİRKETLER HUKUKUNDA COMPLIANCE
I. GENEL OLARAK
133
II. TÜRK TİCARET KANUNUNDA
133
A. Genel Olarak
133
B. Yönetim Kavramı
135
1. İşletme Bilimi Açısından Yönetim Kavramı
135
2. Türk Ticaret Kanunu’nda Yönetim Kavramı
137
C. YÖNETİM KURULUNUN YAPISI GÖREV VE YETKİLERİ
138
1. Şirketin Üst Düzeyde Yönetimi ve Bunlarla İlgili Talimatların Verilmesi
140
2. Şirket Yönetim Teşkilatının Belirlenmesi
141
3. Muhasebe, Finans Denetimi ve Şirketin Yönetiminin Gerektirdiği Ölçüde, Finansal Planlama İçin Gerekli Düzenin Kurulması
143
a. Muhasebe için gerekli düzenin kurulması
144
b. Finansal planlama için gerekli düzenin kurulması
144
c. Finans denetiminin yapılması için gerekli düzenin kurulması
145
4. Müdürlerin ve Aynı İşleve Sahip Kişiler ile İmza Yetkisini Haiz Bulunanların Atanmaları ve Görevden Alınmaları
149
5. Yönetimle Görevli Kişilerin, Özellikle Kanunlara, Esas Sözleşmeye, İç Yönergelere ve Yönetim Kurulunun Yazılı Talimatlarına Uygun Hareket Edip Etmediklerinin Üst Gözetimi
152
a. Tanımı ve kapsamı
154
aa. Normatif Üst Gözetim
156
bb. İşletmesel Gözetim
158
b. Üst Gözetim Organizasyonu ve Üst Gözetimin Uygulanması
158
6. Riskin Erken Saptanması Komitesi
161
D. Değerlendirme
162
III. SERMAYE PİYASASI KANUNU’NDA
166
IV. BANKACILIK HUKUKUNDA
171
V. REKABET HUKUKU UYUM PROGRAMLARI
173
VI. 5549 SAYILI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN
175
Sonuç
179
Kaynakça
183
Kavram Dizini
203
Dr. Aybike SALMAN
İÇİNDEKİLER
Önsöz
5
Kısaltmalar
11
Şekiller Listesi
13
Giriş
15
Birinci Bölüm
COMPLIANCE KAVRAMI, TARİHİ GELİŞİMİ VE İŞLEVLERİ
I. COMPLIANCE KAVRAMI
21
A. Terminoloji
21
B. Compliance’ın Tanımı
22
II. COMPLIANCE KAVRAMININ ORTAYA ÇIKIŞI
24
A. Compliance Kavramının Tarihsel Kökenleri
24
B. Modern Anlamda Compliance Kavramı
25
1. Yurtdışındaki Yolsuzluk Uygulamaları Hakkında Kanun
27
2. 1980’lerde Yaşanan Gelişmeler
29
a. Organizasyonlar İçin Federal Cezalandırma Kılavuzu (Organizational Sentencing Guidelines)
30
3. Holder, Thompson ve McNulty Memorandaları
33
4. Amerikan Hukuk Enstitüsü Projesi (ALI Project)
35
5. Sarbanes Oxley Kanunu
36
III. ETİK ve COMPLIANCE İLİŞKİSİ
39
IV. COMPLIANCE KÜLTÜRÜ
42
V. COMPLIANCE’IN İŞLEVLERİ
46
VI. COMPLIANCE RİSKİ
49
İkinci Bölüm
İÇ SİSTEMLER VE COMPLIANCE İLE İLİŞKİLERİ
I. GENEL OLARAK
53
II. COMPLIANCE PROGRAMI
54
A. Compliance Programının Unsurları
58
1. Compliance Standartları ve Prosedürleri
58
2. Şirket Compliance Örgütlenmesi
59
3. Yetki Devrinde Gereken Özenin Gösterilmesi
61
4. Compliance Eğitimi ve İletişim
61
a. İhbar Etme (Whistleblowing)
63
b. İhbar Hattı
67
6. Performans Teşvikleri ve Disiplin Müeyyideleri
68
7. Suç Davranışına Yanıt Verme ve İyileştirici Eylem Planı
69
III. İÇ DENETİM
69
A. Genel Olarak
69
B. Değerlendirme
72
IV. TREADWAY KOMİSYONU’NU DESTEKLEYEN ÖRGÜTLER KOMİTESİ (COSO)
73
V. COSO İÇ KONTROL BÜTÜNLEŞİK ÇERÇEVESİ
73
A. COSO İç Kontrol Çerçevesi
73
B. İç Kontrolün Amacı ve Bileşenleri
74
C. Değerlendirme
78
VI. COSO KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ
79
A. Kurumsal Risk Yönetimi Sarmalı
81
B. Değerlendirme
83
Üçüncü Bölüm
AMERİKAN HUKUKUNDA COMPLIANCE KAVRAMI
I. GENEL OLARAK
85
II. ŞİRKETLER HUKUKUNDA COMPLIANCE
88
III. YÖNETİM KURULUNUN YAPISI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
88
IV. MAHKEME KARARLARINDA
95
A. 1963 Tarihli Graham v. Allis–Chalmers Mfg. Co. Davası 1963
95
B. 1996 Tarihli Caremark Davası
96
C. 2006 Tarihli Stone v. Ritter Davası
103
D. 2019 Tarihli Marchand v. Barnhill Davası
106
E. 2019 Tarihli Clovis Oncology Davası
110
F. Kararların Yorumlanması
112
V. ÖZEL HUKUK ALANINDA DÜZENLEMELER
114
A. Sarbanes –Oxley Kanunu
115
B. Dodd–Frank Kanunu
123
C. Yatırım Şirketleri ve Yatırım Danışmanlarının Compliance Programı ve SEC Nihai Kararı (Compliance Programs of Investment Companies and Investmen Advisers, SEC Final Rule)
126
D. Amerikan Hukuk Enstitüsü Projeleri
127
Dördüncü Bölüm
TÜRK ANONİM ŞİRKETLER HUKUKUNDA COMPLIANCE
I. GENEL OLARAK
133
II. TÜRK TİCARET KANUNUNDA
133
A. Genel Olarak
133
B. Yönetim Kavramı
135
1. İşletme Bilimi Açısından Yönetim Kavramı
135
2. Türk Ticaret Kanunu’nda Yönetim Kavramı
137
C. YÖNETİM KURULUNUN YAPISI GÖREV VE YETKİLERİ
138
1. Şirketin Üst Düzeyde Yönetimi ve Bunlarla İlgili Talimatların Verilmesi
140
2. Şirket Yönetim Teşkilatının Belirlenmesi
141
3. Muhasebe, Finans Denetimi ve Şirketin Yönetiminin Gerektirdiği Ölçüde, Finansal Planlama İçin Gerekli Düzenin Kurulması
143
a. Muhasebe için gerekli düzenin kurulması
144
b. Finansal planlama için gerekli düzenin kurulması
144
c. Finans denetiminin yapılması için gerekli düzenin kurulması
145
4. Müdürlerin ve Aynı İşleve Sahip Kişiler ile İmza Yetkisini Haiz Bulunanların Atanmaları ve Görevden Alınmaları
149
5. Yönetimle Görevli Kişilerin, Özellikle Kanunlara, Esas Sözleşmeye, İç Yönergelere ve Yönetim Kurulunun Yazılı Talimatlarına Uygun Hareket Edip Etmediklerinin Üst Gözetimi
152
a. Tanımı ve kapsamı
154
aa. Normatif Üst Gözetim
156
bb. İşletmesel Gözetim
158
b. Üst Gözetim Organizasyonu ve Üst Gözetimin Uygulanması
158
6. Riskin Erken Saptanması Komitesi
161
D. Değerlendirme
162
III. SERMAYE PİYASASI KANUNU’NDA
166
IV. BANKACILIK HUKUKUNDA
171
V. REKABET HUKUKU UYUM PROGRAMLARI
173
VI. 5549 SAYILI SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ ÖNLENMESİ HAKKINDA KANUN
175
Sonuç
179
Kaynakça
183
Kavram Dizini
203
Yorum yaz
Bu kitaba henüz yorum yapılmamış.
Bonus Card ( Garanti - Teb - Denizbank - Şekerbank vb. )
| Taksit Sayısı | Taksit tutarı | Genel Toplam |
|---|---|---|
| Tek Çekim | 427,50 | 427,50 |
Cardfinans ( Finansbank )
| Taksit Sayısı | Taksit tutarı | Genel Toplam |
|---|---|---|
| Tek Çekim | 427,50 | 427,50 |
Maximum Card ( İş Bankası - Ziraat Bankası )
| Taksit Sayısı | Taksit tutarı | Genel Toplam |
|---|---|---|
| Tek Çekim | 427,50 | 427,50 |
Worldcard ( YKB - Vakıfbank - Anadolubank - Albaraka )
| Taksit Sayısı | Taksit tutarı | Genel Toplam |
|---|---|---|
| Tek Çekim | 427,50 | 427,50 |
Diğer Kartlar
| Taksit Sayısı | Taksit tutarı | Genel Toplam |
|---|---|---|
| Tek Çekim | 427,50 | 427,50 |