Yeni

^{İİBF ve MYO'lar için} Vergi Hukuku

Doğan Bozdoğan, Serhat Kurt

Stok Kodu:

9786253610012

Boyut:

13,5x19,5

Sayfa Sayısı:

172

Basım Yeri:

Ankara

Baskı:

Basım Tarihi:

2026-07

Kapak Türü:

Karton

Kağıt Türü:

1.Hamur

Konu:

Hukuk Kitapları/ Vergi Muhasebe Mali Hukuk
Hukuk Kitapları/ Ders Kitapları

%96 indirimli

320^,00TL

10^,00TL

Taksitli fiyat: 1 x 10^,00TL

Havale/EFT ile: 9^,50TL

Sepete Ekle

Tavsiye et Hata bildir

9786253610012

402874

https://www.legalkitabevi.com/dogan-bozdogan/iibf-ve-myolar-icin-vergi-hukuku-.htm

Vergi Hukuku İİBF ve MYO'lar için

Doç. Dr. Doğan Bozdoğan, Öğr. Gör. Dr. Serhat Kurt

İçindekiler

Önsöz

Tablolar Listesi

Kısaltmalar

Birinci Bölüm

GENEL OLARAK VERGİ HUKUKU

1.1. Vergi Kavramı ve Benzer Kavramlardan Farkı

1.1.1. Vergi

1.1.2. Diğer Kamu Gelirleri

1.2. Vergi Hukukunun Tanımı ve Hukuk Sistemi İçerisindeki Yeri

1.2.1. Vergi Hukukunun Sınıflandırılması

1.2.2. Vergi Hukukunun Alt Dalları

1.3. Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları ile İlişkisi

1.3.1. Vergi Hukukunun Anayasa Hukuku ile İlişkisi

1.3.2. Vergi Hukukunun İdare Hukuku ile İlişkisi

1.3.3. Vergi Hukukunun Ceza Hukuku ile İlişkisi

1.3.4. Vergi Hukukunun Uluslararası Hukuk ile İlişkisi

1.3.5. Vergi Hukukunun Özel Hukuk ile İlişkisi

1.4. Vergi Hukukunun Kaynakları

1.4.1. Yasama Organı Tarafından Doğan Kaynaklar

1.4.1.1. Anayasa

1.4.1.2. Kanun

1.4.1.3. Uluslararası Vergi Anlaşmaları

1.4.2. Yürütme Organı Tarafından Doğan Kaynaklar

1.4.2.1. Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi

1.4.2.2. Cumhurbaşkanlığı Kararları

1.4.2.3. Yönetmelik

1.4.2.4. Genel Tebliğ

1.4.2.5. Genelgeler

1.4.2.6. Mukteza (Özelge) ve Sirküler

1.4.3. Yargı Organı Tarafından Doğan Kaynaklar

1.4.3.1. Anayasa Mahkemesi Kararları

1.4.3.2. İçtihadı Birleştirme Kararları

1.4.3.3. Diğer Yargı Kararları

1.4.4. Diğer Kaynaklar

İkinci Bölüm

VERGİ KANUNLARININ UYGULAMA ALANI VE YORUM TÜRLERİ

2.1. Vergi Kanunlarının Zaman Bakımından Uygulanması

2.1.1. Vergi Kanunlarının Yürürlüğe Girmesi ve Yürürlükten Kaldırılması

2.1.2. Vergi Kanunlarının Geriye Yürütülememesi

2.2. Vergi Kanunlarının Yer Bakımından Uygulanması

2.3. Vergi Kanunlarının Yorumlanması ve Yorum Türleri

2.4. Ekonomik Yaklaşım İlkesi

2.5. Peçeleme Sözleşmeleri

Üçüncü Bölüm

VERGİ MÜKELLEFİ VE VERGİ SORUMLUSU KAVRAMLARI İLE SORUMLULUK TÜRLERİ

3.1. Vergi Mükellefi

3.2. Vergi Sorumlusu

3.3. Sorumluluk Türleri

3.3.1. Kanuni Temsilcilerin Sorumluluğu

3.3.2. Vergi Kesenlerin Sorumluluğu

3.3.3. Mirasçıların Sorumluluğu

3.3.4. Meslek Mensuplarının Sorumluluğu

Dördüncü Bölüm

GENEL OLARAK VERGİ İDARESİ VE DENETİM

4.1. Vergi İdaresi Teşkilatı

4.1.1. Hazine ve Maliye Bakanlığı

4.1.2. Vergi Denetim Kurulu (VDK)

4.1.3. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB)

4.1.4. Hazine ve Maliye Bakanlığı ile Gelir İdaresi Başkanlığı Taşra Teşkilatı

4.1.5. Vergi Dairesi

4.1.6. Takdir Komisyonları

4.2. Vergi Denetimi

4.3. Vergi Denetim Yöntemleri

4.3.1. Bilgi Toplama

4.3.2. Yoklama

4.3.3. Arama

4.3.4. İnceleme

Beşinci Bölüm

VERGİ MÜKELLEFİNİN ÖDEVLERİ

5.1. Vergi Mükellefinin Maddi Ödevi (Vergi Borcunun Ödenmesi)

5.2. Vergi Mükellefinin Şekli Ödevleri

5.2.1. Bildirme Ödevi

5.2.2. Defter Tutma Ödevi

5.2.2.1. Yevmiye Defteri

5.2.2.2. Defter–i Kebir (Büyük Defter)

5.2.2.3. Envanter Defteri

5.2.2.4. İşletme Hesabı Defteri

5.2.2.5. Serbest Meslek Kazanç Defteri

5.2.2.6. Çiftçi İşletme Defteri

5.2.3. Kayıt Düzenine Uyma Ödevi

100

5.2.4. Defterleri Tasdik Ettirme Ödevi

101

5.2.5. Belge Düzenine Uyma Ödevi

102

5.2.5.1. Fatura

104

5.2.5.2. Perakende Satış Fişi

104

5.2.5.3. Serbest Meslek Makbuzu

105

5.2.5.4. Gider Pusulası

105

5.2.5.5. Müstahsil Makbuzu

106

5.2.5.6. Taşıma İrsaliyesi

106

5.2.5.7. Müşteri Listesi

107

5.2.5.8. Yolcu Listesi

107

5.2.5.9. E–Belgeler

107

5.2.6. Saklama ve İbraz Ödevi

108

5.2.7. Beyanname Verme Ödevi

109

Altıncı Bölüm

VERGİ BORCUNU KISMEN VEYA TAMAMEN SONA ERDİREN HALLER

6.1. Ödeme

113

6.2. Zamanaşımı

114

6.2.1. Tarh Zamanaşımı (Tahakkuk Zamanaşımı)

114

6.2.2. Tahsil Zamanaşımı

116

6.2.2.1. Tahsil Zamanaşımını Kesen Haller

116

6.2.2.2. Tahsil Zamanaşımını Durduran Haller

119

6.2.3. Zamanaşımının Hukuki Sonuçları

120

6.3. Vergi Hataları

121

6.3.1. Hesap Hataları

122

6.3.2. Vergilendirme Hataları

123

6.3.3. Vergi Hatalarının Tespiti

124

6.3.4. Vergi Hatalarının Düzeltilmesi

125

6.4. Uzlaşma Müessesesi

126

6.4.1. Tarhiyat Öncesi Uzlaşma

127

6.4.2. Tarhiyat Sonrası Uzlaşma

128

6.4.3. Uzlaşmayla İlgili Güncel Gelişmeler ve Eleştiriler

130

6.5. Takas

131

6.6. Terkin

132

6.7. Yargı Kararları

134

6.8. Af

136

6.9. Kanun Yolundan Vazgeçme

139

Yedinci Bölüm

VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI

7.1. Vergi Kabahati Kavramı ve Türk Vergi Hukukunda Yer Alan Vergi Kabahatleri

143

7.1.1. Vergi Ziyaı Kabahati

144

7.1.2. Usulsüzlükler

146

7.1.3. Özel Usulsüzlükler

148

7.2. Vergi Suçu Kavramı ve Türk Vergi Hukukunda Yer Alan Vergi Suçları

152

7.2.1. Kaçakçılık Suçu (VUK md. 359)

153

7.2.2. Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçu

156

7.2.3. Mükelleflerin Özel İşlerini Yapma Suçu

158

7.2.4. Haysiyet ve Şerefe Hakaret Suçu

160

7.2.5. Ekim Sayım Beyanlarını Denetlememe Suçu

161

Kaynakça

163

Kavram Dizini

169