Yeni

Türkiye'de Vergi İdaresinin Dijitalleşmesi ve E–Mali Uygulamalar

Doğan Bozdoğan

Stok Kodu:

9786253610029

Boyut:

13,5x19,5

Sayfa Sayısı:

168

Basım Yeri:

Ankara

Baskı:

Basım Tarihi:

2026-07

Kapak Türü:

Karton

Kağıt Türü:

1. Hamur

Konu:

Hukuk Kitapları/ Bilişim Hukuku

%5 indirimli

340^,00TL

323^,00TL

Taksitli fiyat: 1 x 323^,00TL

Havale/EFT ile: 306^,85TL

Sepete Ekle

Tavsiye et Hata bildir

9786253610029

402585

https://www.legalkitabevi.com/dogan-bozdogan/turkiyede-vergi-idaresinin-dijitallesmesi-ve-e-mali-uygulamalar-.htm

Türkiye'de Vergi İdaresinin Dijitalleşmesi ve E–Mali Uygulamalar

323

Doç. Dr. Doğan Bozdoğan

İçindekiler

Önsöz

Tablolar Listesi

Şekiller Listesi

Birinci Bölüm

VERGİ İDARESİ VE DİJİTALLEŞMENİN

TEORİK VE KURAMSAL TEMELLERİ

I. VERGİ İDARESİ KAVRAMI VE VERGİ YÖNETİMİNİN TEMEL İLKELERİ

A. Vergi İdaresi Kavramı

B. Vergi İdaresinin Organizasyon Yapısı ve Görev Alanları

C. Vergi İdaresinde Etkinlik, Verimlilik ve Şeffaflık İlkeleri

D. Vergi İdaresinin Mükellef Uyumu ve Vergi Kültürü Üzerindeki Rolü

E. Vergi İdaresinde Dijitalleşmenin Kavramsal Çerçevesi

1. Vergi İdaresinde Dijitalleşmenin Aşamaları ve Evrimi

2. Dijital Vergi İdaresi Kavramı ve Temel Unsurları

3. Dijitalleşmenin Vergi İdaresi Performansına Etkileri

4. Dijital Vergi İdaresinde Kurumsal ve Hukuki Boyut

II. KAMU YÖNETİMİNDE DİJİTALLEŞME VE E–DEVLET PARADİGMASI

A. Dijital Devlet ve E–Devlet Kavramlarının Kuramsal Temelleri

B. Kamu Yönetiminde Dijitalleşmenin Evrimi

C. Dijital Devlet Paradigması ve Yönetişim Modeli

D. Kamu Mali Yönetiminde Dijitalleşme ve E–Maliye Yaklaşımı

III. VERGİ İDARESİNDE DİJİTAL DÖNÜŞÜMÜN EKONOMİK VE HUKUKİ GEREKÇELERİ

A. Dijitalleşmenin Vergi Gelirleri ve Vergi Uyumuna Etkileri

B. Kayıt Dışı Ekonomi ile Mücadelede Dijital Araçlar

C. Dijitalleşme ve İdarenin Takdir Yetkisi

D. Dijital Vergi Yönetiminin Mükellef Hakları Boyutu

1. Mükellef Hakkı Kavramı ve Kuramsal Çerçevesi

2. Dijitalleşmenin Mükellef Haklarına Etkileri

3. Dijital Vergilemede Hukuki Güvence ve Hak Arama Yolları

4. Algoritmik Vergileme ve Açıklanabilirlik İlkesi

a. Algoritmik Karar Alma ve Hukuk Devleti İlkesi

b. Açıklanabilirlik ve Belirlilik İlkesi Açısından Mükellef Hakları

c. Algoritmik Vergilemede Etik ve Yönetişim Sorunları

IV. TÜRKİYE’DE VERGİ İDARESİNİN KURUMSAL YAPISI VE DİJİTAL REFORM PARADİGMASI

A. Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) Kuruluşu ve Kurumsal Dönüşümü

B. Vergi Denetim Kurulu’nun Yapısı ve Dijital Denetim Kapasitesi

C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Dijital Mali Yönetim Stratejileri

D. Ulusal Dijital Devlet Strateji Belgeleri ve Vergi İdaresine Yansımaları

İkinci Bölüm

TÜRKİYE’DE VERGİ İDARESİNİN DİJİTAL ALTYAPISI VE OTOMASYON SÜRECİ

I. VEDOP VE VERGİ OTOMASYON PROJELERİ

A. VEDOP Projesinin Ortaya Çıkışı ve Tarihsel Arka Planı

B. VEDOP I Projesi: Vergi Dairesinin İlk Dijital Dönüşüm Hamlesi

C. VEDOP–II Projesi: Entegrasyon ve Mükellef Odaklı Dijitalleşme Süreci

D. VEDOP–III Projesi: Veri Temelli Vergi Yönetimi ve Dijital Yönetişim Paradigması

E. VEDOP‘un Vergi İdaresinin Performansına Etkileri

II. VERGİ BİLGİ SİSTEMLERİ, BÜYÜK VERİ VE KURUMSAL VERİ YÖNETİMİ

A. Vergi Bilgi Sistemlerinin Kavramsal Çerçevesi

B. Büyük Veri (Big Data) ve Vergi İdaresi

C. Kurumsal Veri Yönetimi ve Veri Yönetişimi (Data Governance)

D. Vergi Analitiği ve Karar Destek Sistemleri

Üçüncü Bölüm

TÜRKİYE’DE E–MALİ UYGULAMALAR

I. TÜRKİYE’DE E–MALİ UYGULAMALARIN GENEL ÇERÇEVESİ

A. E–Beyanname Uygulaması

102

1. E–Beyanname Sisteminin Ortaya Çıkışı ve Hukuki Altyapısı

104

2. E–Beyanname Sisteminin Vergi Uyumuna Etkileri

105

3. E–Beyanname Uygulamasının İdari ve Ekonomik Etkileri

106

B. E–Fatura Uygulaması

107

C. E–Arşiv Uygulaması

108

D. E–Defter Uygulaması

109

E. E–Tebligat Uygulaması

111

F. E–Tahsilat Uygulaması

113

G. E–Denetim Uygulamaları ve E–Yoklama Uygulaması

116

1. Elektronik Vergi Denetimi ve Dijital Denetim Modelleri

119

2. Elektronik Denetimin Hukuki Boyutu ve Mükellef Hakları

119

H. E–Haciz Uygulaması

120

Dördüncü Bölüm

DİJİTAL VERGİ DENETİMİ, ALGORİTMALAR VE YAPAY ZEKÂ

I. ALGORİTMİK RİSK ANALİZİ VE BÜYÜK VERİ TABANLI VERGİ DENETİMİ

125

A. Kavramsal Çerçeve: Risk Analizinden Algoritmik Denetime

127

B. Risk Analizi Mimarisinin Bileşenleri ve Türkiye’de Risk Analizi Mekanizmaları

128

1. KURGAN: Kuruluş Gözetimli Analiz

129

2. KAŞİF Sistemi

130

3. MEVA: Mekânsal Veri Analiz Sistemi

131

C. Hukuki Sınırlar: Kanunilik, Belirlilik, Ölçülülük, Gerekçe ve Yargısal Denetim

134

D. Yönetişim Tasarımı: İnsan Denetimi, Model Denetimi ve Kurumsal Sorumluluk

135

E. Kurumsal Sorumluluk ve Dijital Vergi Yönetişiminin Normatif Çerçevesi

139

Beşinci Bölüm

DİJİTAL VERGİLEMENİN HUKUKİ BOYUTU

I. DİJİTAL VERGİ İDARESİNDE ANAYASAL VERGİLEME İLKELERİ

141

A. Vergilerin Kanuniliği ve Dijital Vergi İdaresi

143

B. Hukuki Güvenlik İlkesi ve Dijital Vergi İdaresi

144

C. Ölçülülük İlkesi ve Dijital Vergi İdaresi

145

D. Eşitlik İlkesi ve Dijital Vergi İdaresi

148

E. Dijital Vergilemede Adil Yargılanma Hakkı

152

II. KİŞİSEL VERİLERİN KORUNMASI, VERGİ MAHREMİYETİ VE SİBER GÜVENLİK

153

A. Vergi Verileri ve KVKK/GDPR Karşılaştırması

155

B. Vergi İdaresinde Veri Güvenliği ve Siber Riskler

156

C. Vergi Mahremiyeti ve Veri Paylaşımı

157

D. Dijital Vergilemede Etik ve Hukuki Sorumluluk

157

Sonuç

159

Kaynakça

163

Kavram Dizini

167