Bu işlem için üye girişi yapmanız gerekiyor
Yeni
9786053001256
377736
https://www.legalkitabevi.com/turk-vergi-hukukunda-vergi-suc-ve-kabahatleri-bakimindan-yorum-ve-ispat-.htm
Vergi Suç ve Kabahatleri Bakımından Yorum ve İspat Türk Vergi Hukukunda
220.00
Dr. Ercan SARICAOĞLU
Konu Başlıkları
| - | Türk Vergi Hukuku Bütününde Yorum ve İspatın Genel Çerçevesi |
| - | 213 Sayılı Vergi Usul Kanununda Yer Alan Vergi Suç ve Kabahatleri |
| - | Vergi Suç Ve Kabahatlerinde Yorum ve İspata Dair Özellikler |
- ÖNSÖZ-V
- İÇİNDEKİLER-VII
- KISALTMALAR LİSTESİ-XIII
- GİRİŞ-1
- BİRİNCİ BÖLÜM
- TÜRK VERGİ HUKUKU BÜTÜNÜNDE YORUM VE
- İSPATIN GENEL ÇERÇEVESİ
- I. Genel Olarak Yorum ve İspat-7
- A. Yorum Kavramı ve Tanımı-7
- B. Yorumun İşlevi-11
- C. İspat Kavramı ve İspatın Konusu-15
- D. Yorum ve İspat İlişkisi-18
- II. Vergi Hukukunda Yorum-20
- A. Genel Olarak-20
- B. Vergi Hukukunda Yorumun Yasal Dayanağı-25
- C. Vergi Hukukunda Yorum Türleri-31
- 1. Genel Olarak-31
- 2. Yasama Yorumu-31
- 3. Yargısal Yorum-32
- 4. Bilimsel Yorum-35
- 5. İdari Yorum-36
- D. Vergi Hukukunda Yorum Yöntemleri-37
- 1. Genel Olarak-37
- 2. Lafzi (Deyimsel) Yorum-41
- 3. Tarihi Yorum-45
- 4. Sistematik Yorum-47
- 5. Amaçsal (Gai) Yorum-49
- E. Vergi Hukukunda Yorumun Özellikleri-53
- 1. Genel Olarak-53
- 2. Verginin Kanuniliği İlkesi-54
- a. Kavram-54
- b. Norm Değeri-57
- c. Yorum İle İlgili Sonuçları-61
- 3. Ekonomik Yaklaşım İlkesi-64
- a. Kavram ve Kapsam-64
- b. Peçeleme-72
- c. Doktrin-76
- d. Karşılaştırmalı Hukuk-79
- aa. Almanya-79
- bb. Fransa-81
- cc. İngiltere-82
- dd. Amerika Birleşik Devletleri-83
- e. Ekonomik Yaklaşımın Sınırları-84
- 4. Kıyas Yasağı-89
- 5. Kavramların Yorumu-94
- 6. Vergi Hukukunda Tipleştirme ve Tipiklik-96
- 7. Vergi Hukukunda Boşluk Doldurma ve Takdir Yetkisi-98
- 8. Vergi Hukukunda Aksi ile Kanıt ve Evleviyet-102
- 9. Vergi Hukukunda Yorumun Sonuçlarına Göre Sınıflandırılması-103
- a. Beyan Edici Yorum-103
- b. Düzeltici Yorum-104
- c. Geliştirmeci Yorum-104
- d. Genişletici Yorum-104
- e. Daraltıcı Yorum-105
- f. Hazine veya Mükellef Lehine Yorum-106
- III. Vergi Hukukunda İspat-109
- A. Genel Olarak-109
- B. Vergi Hukukunda İspatın Yasal Dayanağı-111
- C. Vergi Hukukunda İspatın Konusu-112
- D. Vergi Hukukunda İspat Yükü-114
- 1. Mükellefin Defter ve Belge Düzenine Uyma Ödevi-117
- 2. İktisadi, Ticari, Teknik İcaplara Uymayan veya Olayın Özelliğine Göre Normal ve Mutad Olmayan Bir Durumu İddia Eden İspat Yükünü Taşır-118
- E. Vergi Hukukunda Delil-120
- İKİNCİ BÖLÜM
- 213 SAYILI VERGİ USUL KANUNUNDA YER ALAN
- VERGİ SUÇ VE KABAHATLERİ
- I. Vergi Hukuku ile Ceza Hukuku İlişkisi-123
- A. Genel Olarak-123
- B. Vergilendirme Yetkisi-125
- C. Cezalandırma Yetkisi-129
- 1. Suç Kavramı-131
- 2. Ceza Kavramı-134
- 3. Kabahat ve İdari Yaptırım Kavramları-136
- D. Vergilendirme Yetkisi ve Cezalandırma Yetkisi Etkileşimi-141
- 1. Vergi Normu-Vergi Ceza Normu Ayrımı-141
- 2. Vergilendirme Yetkisi ve Cezalandırma Yetkisi Etkileşim Alanında Vergi Ceza Normları-144
- II. Vergi Ceza Normu-148
- A. Genel Olarak-148
- B. Vergi Suçu Kavramı-152
- C. Vergi Suçu-Vergi Kabahati Ayrımı-155
- 1. Vergi Kabahati Karşılığında Uygulanan Yaptırımların Hukuki Niteliği-158
- 2. Vergilendirme İşlemleri İçinde Vergi Cezası Kesme İşlemi-159
- III. Vergi Usul Kanunu’nda Yer Alan Vergi Suçları-163
- A. Vergi Kaçakçılığı Suçları-163
- 1. Kanuni Unsur (Tipiklik)-163
- a. Genel Bilgiler-163
- aa. Fail-165
- bb. Mağdur/Suçtan Zarar Gören-171
- cc. Vergi Kaçakçılığı Suçlarının Maddi Konusu-172
- b. Maddi Unsur (Tipik Fiil)-175
- aa. VUK, m. 359 a) Bendinde Yer Alan Fiiller-176
- bb. VUK, m. 359 b) Bendinde Yer Alan Fiiller-197
- cc. VUK, m. 359 c) Bendinde Yer Alan Fiiller-207
- c. Manevi Unsur-210
- 2. Hukuka Aykırılık Unsuru-214
- B. Vergi Mahremiyetini İhlal Suçu-216
- 1. Kanuni Unsur (Tipiklik)-216
- a. Genel Bilgiler-216
- aa. Fail-219
- bb. Mağdur/Suçtan Zarar Gören-221
- cc. Vergi Mahremiyetini İhlal Suçunun Maddi Konusu-221
- b. Maddi Unsur (Tipik Fiil)-223
- c. Manevi Unsur-225
- 2. Hukuka Aykırılık Unsuru-226
- C. Mükelleflerin Özel İşlerini Yapma Suçu-229
- 1. Kanuni Unsuru (Tipiklik)-229
- a. Genel Bilgiler-229
- aa. Fail-230
- bb. Mağdur/Suçtan Zarar Gören-231
- cc. Mükelleflerin Özel İşlerini Yapma Suçunun Maddi Konusu-231
- b. Maddi Unsur (Tipik Fiil)-233
- c. Manevi Unsur-234
- 2. Hukuka Aykırılık Unsuru-234
- IV. Vergi Usul Kanunu’nda Yer Alan Vergi Kabahatleri-235
- A. Vergi Ziyaı Kabahati-235
- 1. Kanuni Unsur-235
- a. Genel Bilgiler-235
- aa. Fail-236
- bb. Mağdur/Suçtan Zarar Gören-238
- cc. Vergi Ziyaı Kabahatinin Maddi Konusu-239
- b. Maddi Unsur-240
- c. Manevi Unsur-243
- 2. Hukuka Aykırılık Unsuru-247
- B. Usulsüzlük Kabahatleri-248
- 1. Kanuni Unsur-248
- a. Genel Olarak-248
- aa. Fail-248
- bb. Mağdur/Suçtan Zarar Gören-249
- cc. Usulsüzlük Kabahatlerinin Maddi Konusu-250
- b. Maddi Unsuru-250
- aa. Genel Usulsüzlük Kabahatinin Maddi Unsuru-250
- bb. Özel Usulsüzlük Kabahatinin Maddi Unsuru-252
- c. Manevi Unsur-257
- 2. Hukuka Aykırılık Unsuru-257
- ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
- VERGİ SUÇ VE KABAHATLERİNDE YORUM VE
- İSPATA DAİR ÖZELLİKLER
- I. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Yorum-259
- A. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Yorumun Konusu ve Kapsamı-259
- B. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Yoruma Ait Özellikler-262
- 1. Yorum Türleri-262
- 2. Uygulanacak Norm Sorunu-264
- a. Vergi Suçlarında-264
- b. Vergi Kabahatlerinde-269
- 3. Yorum Yöntemlerinin Görünümü-271
- a. Lafzı Yorum-272
- b. Tarihi Yorum-273
- c. Sistematik Yorum-274
- d. Amaçsal Yorum-274
- 4. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Ekonomik Yaklaşım İlkesi-278
- 5. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Kanunilik İlkesi-281
- a. Vergi Suç ve Cezalarında Kanunilik-283
- b. Vergi Kabahatleri ve İdari Yaptırımlarda Kanunilik-285
- 6. Kıyas ve Kıyasa Yol Açacak Biçimde Genişletici Yorum Yasağı-289
- 7. Vergi Ceza Normlarında Geçmişe Etki Yasağı-292
- 8. Vergi Ceza Normlarına Ait İlkelerle Yorum-295
- II. Vergi Suç ve Kabahatlerinde İspat-300
- A. Vergi Suç ve Kabahatlerinde İspatın Konusu: Fiil ve Manevi Unsur-301
- B. Vergi Suç ve Kabahatlerinde İspata Ait Özellikler-303
- 1. Vergi Suç ve Kabahatlerinin Ortaya Çıkarılması ve İspat İle İlişkisi-304
- 2. Vergi Suç ve Kabahatlerinde İspat Ölçütü-311
- a. Maddi Gerçeğin Araştırılması ve Vergi Suçlarında İspat Ölçütü-313
- b. Re’sen Araştırma İlkesi ve Vergi Kabahatlerinde İspat Ölçütü-318
- 3. Vergi Suç ve Kabahatlerinde İspata Dair İlke Odaklı Tercih Sorunu: Şüpheden Sanık Yararlanır İlkesi mi? İspat Yükü Kuralları mı?-321
- a. Şüpheden Sanık Yararlanır İlkesi-321
- b. Vergi Hukukunda İspat Yükü Kuralları-327
- aa. İspat Yükünün Paylaşımı-328
- i. İspat Yükünün Mükellefte Olduğu Durumlar-329
- ii. İspat Yükünün İdarede Olduğu Durumlar-331
- iii. İspat Yükü Kurallarının Ekonomik Yaklaşım İlkesi Kullanılarak Esnetilmesi-332
- c. Şüpheden Sanık Yararlanır VS. İspat Yükü-333
- 4. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Deliller-345
- a. Yargı Nezdinde Oluşan Deliller-346
- b. Mükellef Nezdinde Oluşan Deliller-351
- c. Vergi İdaresi Nezdinde Oluşan Deliller-356
- d. Vergi Suç ve Kabahatleri Bakımından Susma Hakkı-359
- e. Hukuka Aykırı Olarak Elde Edilen Deliller-369
- 5. Vergi Mahkemesi ile Ceza Mahkemesi Etkileşimi-372
- SONUÇ VE ÖNERİLER-383
- YARARLANILAN KAYNAKLAR-397
Dr. Ercan SARICAOĞLU
Konu Başlıkları
| - | Türk Vergi Hukuku Bütününde Yorum ve İspatın Genel Çerçevesi |
| - | 213 Sayılı Vergi Usul Kanununda Yer Alan Vergi Suç ve Kabahatleri |
| - | Vergi Suç Ve Kabahatlerinde Yorum ve İspata Dair Özellikler |
- ÖNSÖZ-V
- İÇİNDEKİLER-VII
- KISALTMALAR LİSTESİ-XIII
- GİRİŞ-1
- BİRİNCİ BÖLÜM
- TÜRK VERGİ HUKUKU BÜTÜNÜNDE YORUM VE
- İSPATIN GENEL ÇERÇEVESİ
- I. Genel Olarak Yorum ve İspat-7
- A. Yorum Kavramı ve Tanımı-7
- B. Yorumun İşlevi-11
- C. İspat Kavramı ve İspatın Konusu-15
- D. Yorum ve İspat İlişkisi-18
- II. Vergi Hukukunda Yorum-20
- A. Genel Olarak-20
- B. Vergi Hukukunda Yorumun Yasal Dayanağı-25
- C. Vergi Hukukunda Yorum Türleri-31
- 1. Genel Olarak-31
- 2. Yasama Yorumu-31
- 3. Yargısal Yorum-32
- 4. Bilimsel Yorum-35
- 5. İdari Yorum-36
- D. Vergi Hukukunda Yorum Yöntemleri-37
- 1. Genel Olarak-37
- 2. Lafzi (Deyimsel) Yorum-41
- 3. Tarihi Yorum-45
- 4. Sistematik Yorum-47
- 5. Amaçsal (Gai) Yorum-49
- E. Vergi Hukukunda Yorumun Özellikleri-53
- 1. Genel Olarak-53
- 2. Verginin Kanuniliği İlkesi-54
- a. Kavram-54
- b. Norm Değeri-57
- c. Yorum İle İlgili Sonuçları-61
- 3. Ekonomik Yaklaşım İlkesi-64
- a. Kavram ve Kapsam-64
- b. Peçeleme-72
- c. Doktrin-76
- d. Karşılaştırmalı Hukuk-79
- aa. Almanya-79
- bb. Fransa-81
- cc. İngiltere-82
- dd. Amerika Birleşik Devletleri-83
- e. Ekonomik Yaklaşımın Sınırları-84
- 4. Kıyas Yasağı-89
- 5. Kavramların Yorumu-94
- 6. Vergi Hukukunda Tipleştirme ve Tipiklik-96
- 7. Vergi Hukukunda Boşluk Doldurma ve Takdir Yetkisi-98
- 8. Vergi Hukukunda Aksi ile Kanıt ve Evleviyet-102
- 9. Vergi Hukukunda Yorumun Sonuçlarına Göre Sınıflandırılması-103
- a. Beyan Edici Yorum-103
- b. Düzeltici Yorum-104
- c. Geliştirmeci Yorum-104
- d. Genişletici Yorum-104
- e. Daraltıcı Yorum-105
- f. Hazine veya Mükellef Lehine Yorum-106
- III. Vergi Hukukunda İspat-109
- A. Genel Olarak-109
- B. Vergi Hukukunda İspatın Yasal Dayanağı-111
- C. Vergi Hukukunda İspatın Konusu-112
- D. Vergi Hukukunda İspat Yükü-114
- 1. Mükellefin Defter ve Belge Düzenine Uyma Ödevi-117
- 2. İktisadi, Ticari, Teknik İcaplara Uymayan veya Olayın Özelliğine Göre Normal ve Mutad Olmayan Bir Durumu İddia Eden İspat Yükünü Taşır-118
- E. Vergi Hukukunda Delil-120
- İKİNCİ BÖLÜM
- 213 SAYILI VERGİ USUL KANUNUNDA YER ALAN
- VERGİ SUÇ VE KABAHATLERİ
- I. Vergi Hukuku ile Ceza Hukuku İlişkisi-123
- A. Genel Olarak-123
- B. Vergilendirme Yetkisi-125
- C. Cezalandırma Yetkisi-129
- 1. Suç Kavramı-131
- 2. Ceza Kavramı-134
- 3. Kabahat ve İdari Yaptırım Kavramları-136
- D. Vergilendirme Yetkisi ve Cezalandırma Yetkisi Etkileşimi-141
- 1. Vergi Normu-Vergi Ceza Normu Ayrımı-141
- 2. Vergilendirme Yetkisi ve Cezalandırma Yetkisi Etkileşim Alanında Vergi Ceza Normları-144
- II. Vergi Ceza Normu-148
- A. Genel Olarak-148
- B. Vergi Suçu Kavramı-152
- C. Vergi Suçu-Vergi Kabahati Ayrımı-155
- 1. Vergi Kabahati Karşılığında Uygulanan Yaptırımların Hukuki Niteliği-158
- 2. Vergilendirme İşlemleri İçinde Vergi Cezası Kesme İşlemi-159
- III. Vergi Usul Kanunu’nda Yer Alan Vergi Suçları-163
- A. Vergi Kaçakçılığı Suçları-163
- 1. Kanuni Unsur (Tipiklik)-163
- a. Genel Bilgiler-163
- aa. Fail-165
- bb. Mağdur/Suçtan Zarar Gören-171
- cc. Vergi Kaçakçılığı Suçlarının Maddi Konusu-172
- b. Maddi Unsur (Tipik Fiil)-175
- aa. VUK, m. 359 a) Bendinde Yer Alan Fiiller-176
- bb. VUK, m. 359 b) Bendinde Yer Alan Fiiller-197
- cc. VUK, m. 359 c) Bendinde Yer Alan Fiiller-207
- c. Manevi Unsur-210
- 2. Hukuka Aykırılık Unsuru-214
- B. Vergi Mahremiyetini İhlal Suçu-216
- 1. Kanuni Unsur (Tipiklik)-216
- a. Genel Bilgiler-216
- aa. Fail-219
- bb. Mağdur/Suçtan Zarar Gören-221
- cc. Vergi Mahremiyetini İhlal Suçunun Maddi Konusu-221
- b. Maddi Unsur (Tipik Fiil)-223
- c. Manevi Unsur-225
- 2. Hukuka Aykırılık Unsuru-226
- C. Mükelleflerin Özel İşlerini Yapma Suçu-229
- 1. Kanuni Unsuru (Tipiklik)-229
- a. Genel Bilgiler-229
- aa. Fail-230
- bb. Mağdur/Suçtan Zarar Gören-231
- cc. Mükelleflerin Özel İşlerini Yapma Suçunun Maddi Konusu-231
- b. Maddi Unsur (Tipik Fiil)-233
- c. Manevi Unsur-234
- 2. Hukuka Aykırılık Unsuru-234
- IV. Vergi Usul Kanunu’nda Yer Alan Vergi Kabahatleri-235
- A. Vergi Ziyaı Kabahati-235
- 1. Kanuni Unsur-235
- a. Genel Bilgiler-235
- aa. Fail-236
- bb. Mağdur/Suçtan Zarar Gören-238
- cc. Vergi Ziyaı Kabahatinin Maddi Konusu-239
- b. Maddi Unsur-240
- c. Manevi Unsur-243
- 2. Hukuka Aykırılık Unsuru-247
- B. Usulsüzlük Kabahatleri-248
- 1. Kanuni Unsur-248
- a. Genel Olarak-248
- aa. Fail-248
- bb. Mağdur/Suçtan Zarar Gören-249
- cc. Usulsüzlük Kabahatlerinin Maddi Konusu-250
- b. Maddi Unsuru-250
- aa. Genel Usulsüzlük Kabahatinin Maddi Unsuru-250
- bb. Özel Usulsüzlük Kabahatinin Maddi Unsuru-252
- c. Manevi Unsur-257
- 2. Hukuka Aykırılık Unsuru-257
- ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
- VERGİ SUÇ VE KABAHATLERİNDE YORUM VE
- İSPATA DAİR ÖZELLİKLER
- I. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Yorum-259
- A. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Yorumun Konusu ve Kapsamı-259
- B. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Yoruma Ait Özellikler-262
- 1. Yorum Türleri-262
- 2. Uygulanacak Norm Sorunu-264
- a. Vergi Suçlarında-264
- b. Vergi Kabahatlerinde-269
- 3. Yorum Yöntemlerinin Görünümü-271
- a. Lafzı Yorum-272
- b. Tarihi Yorum-273
- c. Sistematik Yorum-274
- d. Amaçsal Yorum-274
- 4. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Ekonomik Yaklaşım İlkesi-278
- 5. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Kanunilik İlkesi-281
- a. Vergi Suç ve Cezalarında Kanunilik-283
- b. Vergi Kabahatleri ve İdari Yaptırımlarda Kanunilik-285
- 6. Kıyas ve Kıyasa Yol Açacak Biçimde Genişletici Yorum Yasağı-289
- 7. Vergi Ceza Normlarında Geçmişe Etki Yasağı-292
- 8. Vergi Ceza Normlarına Ait İlkelerle Yorum-295
- II. Vergi Suç ve Kabahatlerinde İspat-300
- A. Vergi Suç ve Kabahatlerinde İspatın Konusu: Fiil ve Manevi Unsur-301
- B. Vergi Suç ve Kabahatlerinde İspata Ait Özellikler-303
- 1. Vergi Suç ve Kabahatlerinin Ortaya Çıkarılması ve İspat İle İlişkisi-304
- 2. Vergi Suç ve Kabahatlerinde İspat Ölçütü-311
- a. Maddi Gerçeğin Araştırılması ve Vergi Suçlarında İspat Ölçütü-313
- b. Re’sen Araştırma İlkesi ve Vergi Kabahatlerinde İspat Ölçütü-318
- 3. Vergi Suç ve Kabahatlerinde İspata Dair İlke Odaklı Tercih Sorunu: Şüpheden Sanık Yararlanır İlkesi mi? İspat Yükü Kuralları mı?-321
- a. Şüpheden Sanık Yararlanır İlkesi-321
- b. Vergi Hukukunda İspat Yükü Kuralları-327
- aa. İspat Yükünün Paylaşımı-328
- i. İspat Yükünün Mükellefte Olduğu Durumlar-329
- ii. İspat Yükünün İdarede Olduğu Durumlar-331
- iii. İspat Yükü Kurallarının Ekonomik Yaklaşım İlkesi Kullanılarak Esnetilmesi-332
- c. Şüpheden Sanık Yararlanır VS. İspat Yükü-333
- 4. Vergi Suç ve Kabahatlerinde Deliller-345
- a. Yargı Nezdinde Oluşan Deliller-346
- b. Mükellef Nezdinde Oluşan Deliller-351
- c. Vergi İdaresi Nezdinde Oluşan Deliller-356
- d. Vergi Suç ve Kabahatleri Bakımından Susma Hakkı-359
- e. Hukuka Aykırı Olarak Elde Edilen Deliller-369
- 5. Vergi Mahkemesi ile Ceza Mahkemesi Etkileşimi-372
- SONUÇ VE ÖNERİLER-383
- YARARLANILAN KAYNAKLAR-397
Yorum yaz
Bu kitaba henüz yorum yapılmamış.
-
%5İNDİRİM910,00TL 864,50TL
